🔍 O que é liquidez?
Liquidez mede a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo usando seus ativos disponíveis. Reflete a habilidade de converter ativos em caixa rapidamente, sem perdas significativas de valor, garantindo que a empresa possa pagar dívidas e compromissos no prazo.
💡 Por que é importante?
Garante que a empresa possa honrar compromissos sem precisar vender ativos de longo prazo ou buscar financiamento emergencial.
Impacta diretamente a estabilidade financeira e a confiança perante credores.
Uma boa liquidez proporciona maior flexibilidade operacional e segurança para a continuidade do negócio.
🎯 Faixa ou nível desejado
O índice de liquidez deve ser maior que 1, indicando que os ativos circulantes são suficientes para cobrir os passivos circulantes.
O nível ideal pode variar conforme:
Normas do setor
Modelos de negócio
Estratégias operacionais
📊 Indicadores-chave
Índice de Liquidez
🔍 O que é?
Mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo usando ativos circulantes. Compara ativos como caixa, contas a receber e estoques com passivos circulantes.
💡 Por que é importante?
É um indicador fundamental de solvência de curto prazo:
Um índice baixo pode indicar dificuldade em cumprir obrigações imediatas.
Um índice alto pode indicar uso ineficiente de ativos ou excesso de recursos ociosos.
🎯 Faixa ou nível desejado
Geralmente, um índice de 1:1 ou superior é considerado saudável, pois indica que há pelo menos um ativo circulante para cada passivo circulante. No entanto, o valor ideal varia conforme o setor e modelo de negócio, sendo importante comparar com benchmarks do setor.
🔣 Fórmula
Índice de liquidez = Ativos circulantes / Passivos circulantes
Índice de Endividamento
🔍 O que é?
Indica qual proporção dos ativos totais da empresa é financiada por dívidas. É uma medida do grau de alavancagem financeira.
💡 Por que é importante?
Ajuda a compreender a estrutura financeira da empresa.
Um índice elevado pode indicar maior risco financeiro caso a empresa não gere receita suficiente para cobrir as dívidas.
A alavancagem, quando bem usada, pode aumentar o retorno sobre o investimento.
🎯 Faixa ou nível desejado
Varia conforme o setor e o estágio de crescimento da empresa. Um índice muito alto pode ser um sinal de alerta para investidores e credores. É essencial comparar com empresas semelhantes no mesmo setor.
🔣 Fórmula
Índice de endividamento = Dívida total / Ativos totais
✅ Ações para melhorar a liquidez
Reduzir o prazo de crédito concedido aos clientes para acelerar o fluxo de caixa.
Gerenciar estoques de forma eficiente para evitar excesso e liberar capital.
Renegociar prazos com fornecedores para estender pagamentos.
Buscar fontes alternativas de financiamento de curto prazo.